Ciclul banilor

Calculator ciclul de conversie a banilor (CCC) și fond de rulment

Ciclul de conversie a banilor (CCC) arată în câte zile se întorc în cont banii investiți în stoc: CCC = zile de stoc (DIO) + zile de încasare (DSO) − zile de plată (DPO); introdu datele firmei și afli și cât fond de rulment îți trebuie.

Fără cont, fără urmărireTot ce introduci rămâne în browserul tău. Nu trimitem și nu salvăm nimic.
Ușor de verificatFiecare rezultat vine cu formula și pașii folosiți, ca să-l poți verifica sau adapta.
Orientative, nu consultanțăRezultatele sunt orientative; adaptează-le la situația ta înainte de decizii importante.

Cum folosești unealta

Introdu stocul mediu, costul mărfurilor vândute, creanțele medii, cifra de afaceri și datoriile medii către furnizori.
Alege 365 sau 360 de zile și, dacă bilanțul tău include TVA, bifează opțiunea.
Citește DIO, DSO, DPO, CCC și necesarul de fond de rulment, cu interpretarea rezultatului.
În simulator alege câte zile câștigi la încasare și la plată și cât stoc reduci; vezi banii eliberați.

Cum se calculează și ce trebuie să știi

Cele trei componente

DIO (Days Inventory Outstanding) = stoc mediu ÷ costul mărfurilor vândute × zile: cât stă marfa în depozit.
DSO (Days Sales Outstanding) = creanțe medii ÷ cifra de afaceri × zile: cât așteaptă firma banii de la clienți.
DPO (Days Payables Outstanding) = datorii medii către furnizori ÷ costul mărfurilor vândute × zile: cât amână firma plata către furnizori.

Ciclul de conversie a banilor este CCC = DIO + DSO − DPO. Cu cât este mai scurt, cu atât sunt mai puțini bani blocați în afacere.

Necesarul de fond de rulment

Necesarul operațional de fond de rulment (nu este același lucru cu fondul de rulment net din bilanț) este stoc + creanțe − datorii către furnizori: banii pe care trebuie să-i finanțezi din capital propriu sau credit ca să funcționeze ciclul.

Exemplu calculat (magazin online)

Stoc 400.000 lei, costul mărfurilor vândute 3.000.000 lei, creanțe 60.000 lei (sume de încasat de la platforme și curieri), cifra de afaceri 4.500.000 lei, datorii către furnizori 250.000 lei, an de 365 de zile. DIO = 48,7 zile, DSO = 4,9 zile, DPO = 30,4 zile, deci CCC = 23,1 zile; necesarul de fond de rulment este 210.000 lei. Dacă reduci stocul cu 15%, încasezi cu 3 zile mai repede și plătești furnizorii cu 10 zile mai târziu, eliberezi aproximativ 179.178 lei, iar CCC coboară la 2,8 zile.

Cum interpretezi CCC

Un CCC negativ înseamnă că încasezi înainte să plătești furnizorii, deci furnizorii îți finanțează afacerea (tipic pentru alimentar și retail). Un CCC scurt înseamnă nevoie mică de finanțare; unul lung poate duce la lipsă de bani chiar la o firmă profitabilă. Nu există un prag universal: compară-te cu firme din același domeniu și urmărește evoluția în timp.

Limite

Unealta folosește valori medii și nu ține cont de sezonalitate, TVA neexigibil sau de numerarul din casă și bancă. Dacă bilanțul tău include TVA în creanțe și datorii, bifează opțiunea, ca să fie comparabile cu vânzările fără TVA.

Parametri folosiți

TVA, cota standard (din 1 august 2025): 21 %Cota generală.

Verificat la 16 oct 2026. Dacă legea se schimbă, parametrii se actualizează într-un singur loc în tema site-ului.

Întrebări frecvente

Cum se calculează ciclul de conversie a banilor?

CCC = DIO + DSO − DPO. DIO este stocul împărțit la costul mărfurilor vândute, DSO creanțele împărțite la cifra de afaceri, DPO datoriile către furnizori împărțite la costul mărfurilor vândute, toate înmulțite cu zilele anului.

Ce înseamnă un CCC negativ?

Încasezi de la clienți înainte să plătești furnizorii, deci furnizorii îți finanțează stocul. E avantajos, dar te face dependent de termenele de plată pe care ți le acordă furnizorii.

Cum pot scurta ciclul de conversie?

Ai trei pârghii: reduci stocul lent (DIO), ceri plata mai rapidă de la clienți (DSO) sau negociezi termene mai lungi cu furnizorii (DPO). Simulatorul arată câți bani eliberează fiecare.

Ce este necesarul de fond de rulment?

Este stocul plus creanțele minus datoriile către furnizori: banii pe care firma trebuie să-i finanțeze ca să-și deruleze activitatea. În exemplul din pagină este 210.000 lei.

De ce folosim costul mărfurilor vândute la DIO și DPO?

Stocul și datoriile către furnizori sunt evaluate la cost, nu la preț de vânzare, deci se compară cu costul mărfurilor vândute. Creanțele includ marja, deci se compară cu cifra de afaceri.

Alte unelte utile

Stoc optim